1. Договорни отношения между бизнес партньора и Zľavomat

zľavomat

Отстъпка въз основа на договорни отношения с бизнес партньор (по-долуИнтересува се“) посредничи продажба на стоки и услуги на заявителя на крайния потребител (по-долуКлиентът"Или"Клиенти“).

Предмет на сключения договор между заявителя и Zľavomat е наемането на платформа за търговия и посредничеството. Наемът на платформата за търговия също включва наемете банкова сметка по отстъпката.

При сключване на договора вие, като заявител, имате достъп и до партньорския интерфейс (наричан по-долу "Интерфейс“): Https://www.zlavomat.sk/partner, който ще бъде изпратен на вашия имейл. Този подход ще се използва, за да видите всички промоции, сметки, резервации, ваучери и т.н. Такъв достъп може да бъде създаден за повече хора, включително счетоводител (просто се свържете с вашия търговски представител).

2. Продажба на купони и тяхното плащане

Клиентът купува талони чрез интернет портала Zlavomat.sk. Пари за тези купони се приемат на наета банкова сметка. Тези средства са ваши от самото начало, следователно върху тях трябва да се събира данък върху добавената стойност. Преглед на данъчното задължение можете да намерите в Интерфейса, в раздела Фактуриране - Преглед на плащанията на акции - Преглед за ДДС (вж. Точка 4).

3. Система за фактуриране

Изпращаме средства за използвани ваучери и стоки от нашата сметка 3 пъти месечно, на 3-то, 12-то и 22-ро число на месеца. Ако тази дата се основава на официален празник, ние изпращаме парите на първия следващ работен ден. Заедно със законопроекта се издава и той фактура за комисионна от Zľavomat, което е от продажби приспаднат по кредит. След края на събитието, с последната фактура за фактуриране и комисионна, т.нар „Възнаграждение за специален доставчик“. Този артикул представлява част за неизползвани ваучери и е в размер на 100% от цената на ваучера в полза на отстъпката.

Цялостният процес е както следва:

4. Таксуване в случай на услуги

В рамките на фактурирането първата стъпка е да получавате пари от клиенти по наетата сметка. В главното меню кликнете върху раздела Таксуване - Обобщение на плащанията на акции.

В този раздел ще намерите общ преглед на плащанията за всяко действие. Този отчет трябва да бъде публикуван за въпросния месец, както и да се осчетоводява и приспада ДДС върху получените плащания. Препоръчваме да публикувате плащания на база плащане чрез плащане, за да улесните съвпадението на вашите ваучери.

След като клиентите използват купоните, в раздела Фактуриране - Споделяне на фактури ще се появи извлечение за дадения дял. Заедно със сметката се издава фактура за комисионната, приспадната от общите приходи. В този момент получавате пари на вашата банкова сметка.

След отваряне на извлечението можете да видите общото обобщение на продажбите и в същото време разделението на отделните сделки според идентификатора на акцията и вариантите. За всеки вариант, броят на парчетата и общите продажби. Фактурата за комисионна съдържа Отстъпка от комисионната за предоставените услуги. Тази фактура вече е приспадната от общите продажби и следователно не е необходимо да се плаща.

В прегледа на таксуваните ваучери ще намерите общ преглед на използването на ваучери за съответния период. Този отчет ще ви позволи да сдвоите платени ваучери с използвани. Ще намерите номера на поръчката, датата на плащане, датата на използване, цената на ваучера, сумата на комисионната и др.

Можете да намерите всички погасени купони в раздел Ваучери. Просто ги избирате според Промоцията и датата на кандидатстване и по този начин ги съпоставяте с необходимото таксуване. Файлът може да бъде изтеглен в Excel.

5. Таксуване в случай на стоки

В случай на закупуване на стоки, има разлика в това, че закупените стоки се прилагат директно 19 дни след като стоките са маркирани от клиента като поети. Всеки артикул трябва да бъде маркиран като доставени (Можете да намерите състоянието на поръчката в раздела за поръчки на стоки). В случай на пощенски разходи, ние не начисляваме комисионна, цялата сума за изпращане остава при вас.

При фактурирането офертата ще бъде разширена от категорията Общ преглед на пощенските плащания, където ще намерите обобщение за отделни дни според транспортните компании и можете да разберете общата сума на пощенските разходи. Прегледът на разписките за EET се отнася за партньори с бизнес в Чешката република.

6. Проблеми с ДДС

В ваучери за еднократна употреба, облагаемата доставка възниква още при продажбата на услугата, респ. доставка на ваучер. Самото използване на ваучер (физическо предоставяне на услуга или доставка на стоки) вече не се счита за облагаема доставка, така че към този момент той вече няма да начислява ДДС. Тези правила обаче го правят не се прилагат за т.нар купони за отстъпка (напр. ваучер за всякакви услуги на стойност € 50). Платецът на ДДС подлежи на данъчно облагане в момента на получаване на пари по наетата банкова сметка и данъчната основа ще бъде нула, когато услугата е предоставена физически или стоките са доставени.

Данните, необходими за плащане на ДДС, ще намерите в раздела Фактуриране - Преглед на плащанията на акции - Преглед на отделните плащания и Преглед на ДДС.

ДДС се плаща от:

  • изготвени данъчни документи, ако Клиентът се докаже като предприемач (вж. точка 8),
  • вътрешни документи, от продажбата на купони на непредприемачи,
  • получи фактура за комисионна от Zľavomat.

Плащането на ДДС се записва в контролния отчет, както следва:

  • от изготвени данъчни документи - в част А1,
  • от вътрешни документи - в част Г2,
  • от получената фактура за комисионна - в част Б2.

7. Неизползвани ваучери

В някои случаи може да има ситуация, при която част от ваучерите да останат неизползвани. Според действащия договор делът на неизползваните ваучери е 100% за Zľavomat. В този случай, освен комисионната, горепосоченото възнаграждение на специалния доставчик също ще бъде приспаднато от вашите продажби. Впоследствие е възможно да се намали плащането на ДДС чрез ДДС от тези неизползвани ваучери (намалете плащането на ДДС от платения ДДС върху общата сума на продадените ваучери). Намаляването на ДДС е допълнителен приход.

8. Едноцелеви и многоцелеви ваучери

От 1 октомври 2019 г. изменение на Закон № 222/2004 Coll. за данък върху добавената стойност, чийто предмет е въвеждането на нови правила за прилагане на ДДС при доставка на ваучери. Данъчното облагане с ДДС е определено в § 9а и § 22, ал. 10 и се отнася за ваучери, издадени след 30.9.2019г. За целите на прилагане на ДДС, изменението на закона характеризира термините: едноцелеви и многоцелеви ваучер.

  • Ваучер за еднократна употреба: ваучер, при който към момента на издаването му е известно мястото на доставка на стоката или мястото на доставка на услугата, за която ваучерът се отнася, и данъкът, платим върху тази стока или услуга,
  • Многоцелеви ваучер: ваучер, различен от ваучер за еднократна употреба.

В случай едноцелеви ваучер за датата на облагаемата доставка (DUZP) счита деня на превод (плащане) на ваучера, когато клиент получи ваучер в електронната си кутия. Ако има законово задължение, данъчен документ трябва да бъде издаден в рамките на 15 дни. При физическо използване на ваучера, от гледна точка на ДДС, няма доставка на стоки или услуги, следователно ДДС вече няма да се начислява.

В многоцелеви ваучери, услугата или доставката на стоки се предоставя само когато ваучерът е приложен към доставчика. За многоцелевите ваучери не е известен нито ДДС, нито мястото на изпълнение, поради което няма задължение за издаване на данъчен документ при прехвърляне и издаване на ваучер. Данъчният документ ще бъде издаден само при действителното изпълнение при доставчика.

Изменението на закона е не се отнася за т.нар ваучери за отстъпка (напр. 20% отстъпка от покупки по ваш избор или ваучер за услуги на стойност € 50). За тези видове ваучери данъчното задължение възниква в деня на получаване на плащането от клиента по наетата банкова сметка. DUZP обаче е в деня на реалното предоставяне на услугата, но данъчната основа ще бъде нула и ще бъде включена в полученото плащане (аванс).

9. Издаване на данъчни документи

Zlevavomat е само посредник, т.е. не може да издава от свое име данъчни документи за Клиенти. Необходимо е вие, като доставчик на услуги, с когото клиентът сключва договора за покупка, да издадете документите. Съгласно § 72 от Закон №. 222/2004 върху данъка върху добавената стойност е задължението за издаване на фактура за юридическо лице или физическо лице - предприемач. След плащането клиентът трябва да уведоми за издаването на документ за предприемача и да предостави правилната информация за фактуриране. За физическо лице - непредприемач законът не предвижда издаването на фактура, но такова издаване не е в противоречие със закона (такова издаване на данъчен документ не се отнася за използването на надбавка за отдих).

Доказателство за получаване на плащането *

При издаване на фактура за юридическо лице или физическо лице - предприемач е необходимо да се изготви данъчен документ за полученото плащане в рамките на 15 дни от датата на получаване на плащането. Пример за такава фактура можете да намерите тук.

Доказателство за услуга

След извършване на услугата, когато настъпи действителното изпълнение, ще издадете фактура за фактуриране, от която ще приспаднете полученото плащане под формата на депозит. Можете да намерите примерна фактура тук.

* Изменението на Закона, валидно от 1 октомври 2019 г., отменя задължението за издаване на Документ за едноцелеви ваучери при получаване на плащането след закупуване на ваучер и едновременно с това след издаване на услугата, издаване на Документа след завършване на услугата . DUZP вече възниква в деня на закупуване на ваучера, поради което само един редовен данъчен документ ще бъде издаден в рамките на 15 дни.

Ваучерът не е средство за плащане, заместващо пари в брой, поради което няма задължение за записване на плащането за закупуване на такъв ваучер в ERP, тъй като стоките или услугите са платени безкасово. В случай на закупуване на допълнителни стоки/услуги (напр. Въз основа на ваучер за отстъпка) е необходимо да се следва действащото законодателство (особено № 431/2002 Coll. Act on Accounting, No. 289/2008 Coll. Относно използването на ERP и № 511/1992 Coll. За администриране на данъци и такси и за промени в системата на териториалните финансови органи) и за записване на приходите от такива закупени стоки/услуги в брой или други заместващи средства за плащане пари в ERP.

В случай на издаване на документи при изтегляне на обезщетения от социалния фонд при работодателя, фактурата трябва да бъде издадена на лицето (или фирмата), поръчало и използвало услугата или получило стоките. Ако заявителят не е задължен да издаде фактура (вж. По-горе), ваучер може да се използва за доказване на работодателя и работодателят няма право да поиска фактура, издадена на името на компанията.

Освен това сме подготвили наръчник за счетоводители, заедно с описание на отделни счетоводни транзакции и предварителни сметки. Ако е необходимо, можете също да изтеглите това ръководство в pdf.