Автор: OMEGA SUPPORT | 5 декември 2018 г.
»Често задавани въпроси» OMEGA »Как да начисляваме ДДС с цел изготвяне на декларация за ДДС в друга държава-членка на ЕС?
Ако освен счетоводни случаи за декларация за ДДС в Словашката република искате да регистрирате и счетоводни случаи за декларация за ДДС в друга държава-членка, е необходимо да се направи разлика между основите и ДДС, които са включени в съответната декларация за ДДС . Тъй като самото връщане на ДДС в други държави-членки на ЕС не може да бъде направено в програмата OMEGA, ние ви предлагаме препоръка как да си помогнете в такъв случай.
ВНИМАНИЕ: Всички изпратени фактури, издадени с идентификационен номер по ДДС, различен от този, присвоен на данъчната служба в страната, трябва да бъдат издадени извън програмата OMEGA.
За да проследявате ДДС в друга държава-членка, препоръчваме да създадете свой собствен аналитични сметки към сметка 343, което ще представлява ДДС (както входящ, така и изходен) в друга държава-членка.
ВНИМАНИЕ: Създадената аналитика трябва да се различава от тази, зададена в OMEGE за наблюдение на ДДС в Словашката република.
Следователно при създаването на аналитични сметки за сметка 343 е необходимо да се гарантира, че аналитичните сметки за регистрация по ДДС на друга държава-членка не съответстват на аналитичните сметки за словашка регистрация по ДДС.
Пример:
Анализатори на сметки, разработени за регистриране на ДДС в друга държава-членка
Реализирани облагаеми сделки с основна данъчна ставка (20%) 343.920
Реализирани облагаеми сделки с намалена данъчна ставка (10%) 343.910
Получени облагаеми сделки в Чешката република с основна данъчна ставка (20%) 343.820
Облагаеми транзакции, получени в Чешката република с намалена данъчна ставка (10%) 343.810
ТИП: Създавате аналитични акаунти чрез менюто Фирма - Настройки - Сметка чрез опцията Добавяне. Аналитичните записи също могат да бъдат създадени според номера на реда в данъчната декларация в конкретна държава от ЕС.
Препоръчваме също да създавате аналитични сметки също към съответните сметки 5xx, 6xx, или сметка за поръчка, в която отчитате активи, стоки и услуги и които са вписани в данъчната декларация в друга държава-членка.
За да улесните наблюдението на данъчната основа и базата на ДДС, можете също да създадете аналитична разбивка на SZČP, например чрез списък с кодове Дейности. В менюто Фирма - Настройки - Дейности вие сте над избора Добавяне създавате отделна дейност за данъчно задължение и отделно за правото на приспадане. След това ще присвоите код на избраната дейност на всяка данъчна и ДДС база при публикуване на документи.
Всички данъчни и ДДС бази трябва да бъдат начислени със сумата на сумата "V" безплатно основа.
Пример:
Публикуване на изпратената фактура с вашия чешки идентификационен номер по ДДС в OMEGY:
Обща сума: 12 000,00 S 311 000 CZK
Данъчна основа: V 10 000,00 CZK 604 920
ДДС: V 2 000,00 CZK 343 920
Препоръчваме да създадете документа във веригата zOF, като използвате шаблон 51 - R16 Нов документ (CM) - Разбивка на ДДС, където в разбивката на сумата въвеждате стойността в реда Безплатна база. След това програмата създава два счетоводни записа със сумите обща сума (сума тип S) и безплатна основа (сума тип V). Препоръчваме да направите трето публикуване като копие от втория ред чрез опцията копие. Във второто и третото счетоводно записване е необходимо да се напише изчислената стойност на данъчната и ДДС основа, както и да се попълнят правилните сметки и видове суми.
Сметки 604 920 и 34 3920 представляват данъчната основа и ДДС, които ще бъдат част от чешката данъчна декларация и няма да влизат в словашката. За тези суми трябва да се използва видът сума Свободна основа (V). Вид сума Безплатната основа ще гарантира, че тази сума изобщо няма да бъде включена във декларацията за ДДС в Словашката република.
След това ще присвоите и данъчната основа и базата за ДДС код на избраната дейност (CZ - облагаеми с ДДС магазини).
По същия начин е възможно и осчетоводяване на zDF с помощта на модел 71 - DF - Нов документ (СМ) - разбивка на ДДС, като се използват сметки 504.820 и 343.820 и създадената дейност CZ - Приспадане на данъка върху ДДС. Всички данъчни и ДДС бази също трябва да бъдат начислени с безплатната основна сума тип "V".
Основа за създаване на данъчна декларация в друга държава-членка
Докладът за пресата ще Ви послужи като основа за създаване на чешка данъчна декларация Книга на аналитичните записи в двете валути, къде си Преди да попълните данъчната декларация, ще филтрирате счетоводните записи по дейности. Въвеждате избраната дейност директно в Книгата на аналитичните записи чрез Допълнителни филтри в горния ляв ъгъл. Данъчната декларация трябва да се извършва ръчно.
Пример: Книга на аналитичните записи в двете валути за дейността: ДДС - Облагаеми сделки
По същия начин можете да филтрирате и документи, свързани с приспадането на данъка за дейността CZ ДДС - Приспадане на данъка.