Ще ви кажем кои данъчни разходи можете да претендирате и кои данъкоплатци определено няма да признаят.

декларация

9. 3. 2020 г .; Автор: O2 pre biznis, Podnikajte.sk, Илюстрации: Доминик Фодора, Бара Табачкова

Подготвили сме за вас прост и кратък преглед на най-често срещаните данъчни разходи, които малките предприемачи са свикнали да прилагат при подаване на данъчна декларация.

Заедно с новия SMART пакет и други продукти, създадени специално за неговите бизнес клиенти, O2 ви носи и вдъхновяващо съдържание, което ще ви преведе в справедливата търговия. За вас има готови видеоклипове, практически съвети и ръководства, подкасти и интервюта с справедливи предприемачи от цяла Словакия. Ще намерите още статии на www.soda.o2.sk/biznis.

Плащането на данъци естествено не радва никого. В крайна сметка обаче може да не е толкова зле, колкото изглежда на пръв поглед. Особено, ако знаете колко можете да намалите данъка си върху доходите като самостоятелно заето лице и малък предприемач.

Ще ви посъветваме кои разходи можете да претендирате във вашата данъчна декларация и кои, напротив, със сигурност не, и със сигурност ще изживеете тазгодишната декларация за добро здраве и благополучие.

Какви са данъчните разходи?

Данъчните разходи се определят в закона като разход (разход), който е доказано направен от данъкоплатеца за постигане, осигуряване и поддържане на облагаем доход и който се записва в счетоводството или се записва в данъчните регистри на дадено лице. Вие избирате или фиксирани или действителни разходи, за да ги приложите.

Ще научите разликата между еднократните суми и действителните разходи и кои са по-изгодни за вас в тази статия.

И двата вида разходи имат своите положителни страни. Всичко зависи от конкретната ситуация, вида на вашия бизнес, доходите и други фактори. В тази статия ще се съсредоточим върху действителните разходи и примери за тяхното прилагане.

Най-често срещаните разходи, които могат да се отнасят за вас

Нека сега разгледаме най-често срещаните малки данъчни разходи, с които малкият бизнес свиква.

Социално осигуряване и ползи за здравето

Можете да включите вноски за социално и здравноосигурително дружество в своите данъчни разходи, но само тези, които реално сте платили през дадена година. Например, ако сте платили налозите през декември 2019 г. на 7 януари 2020 г., тези налози вече ще бъдат данъчни разходи през 2020 г. Много хора тук са склонни да грешат, защото смятат, че плащането през декември принадлежи на предходната година. Данъчната декларация се отнася само за приходи и разходи от дадената календарна година.

Ако сте и работодател, можете също да кандидатствате премии и вноски, които плащате за служителите си.

Разходи за хранене

Като самостоятелно заето лице (което не е служител в същото време) вие също имате право на това диета за всеки отработен ден, което е сумата максимум 5,10 евро. Ако стойността на обяда е по-висока, заявявате само сума до тази стойност.

Можете да кандидатствате за хранене, както следва:

  • закупуване на гастро билети,
  • въз основа на документи от всеки обяд от eCash или фактура.

Ако сте работодател, можете да поискате и надбавките, които предоставяте за хранене на вашите служители. Максималната вноска за храненето им е 2,81 евро.

Пътни разходи

Пътните разходи също са данъчни разходи. В работно пътуване в рамките на Словакия можете да поискате обезщетение:

  • пътни разходи,
  • разходи за настаняване,
  • диета,
  • необходими допълнителни разходи,
  • пътни разходи за семейни посещения.

Същото важи и за чуждестранна командировка, но с още един хубав бонус. Освен това можете да поискате и обезщетение:

  • за осигуряване на необходимите медицински разходи,
  • разходи за ваксинация.

Можете също да кандидатствате надбавки за пътуване, предоставени на вашите служители. Не забравяйте това, особено ако отивате в командировка например от повече от един екип.

Разход на гориво

Ако използвате личен автомобил във вашия бизнес, можете да включите разхода на гориво в разходите си, както следва:

  • до размера на компенсацията за изразходвани горива според цените, валидни към момента на закупуването им и до размера на основната компенсация, т.е. 0,193 евро за изминат километър,
  • под формата на фиксирани разходи до 50% от общата видима покупка на горива и достатъчен пробег. В този случай вече не можете да поискате основната компенсация за всеки изминат километър .

Ако използвате служебен автомобил, може да поиска разходи за консумирано гориво, както следва:

  • под формата на еднократни суми до 80% от общата видима покупка на горива,
  • въз основа на доказателство за покупка най-много докладвани от инструментите на сателитната система,
  • в размер, определен според цените, валидни към момента на закупуването им. В този случай е необходимо да се води дневник.

Разходи за използване на собственост за лични цели

При използване на имота за лични цели данъчните разходи се признават само частично. И в съотношението, в което го използвате за бизнес дейности. Разходите, свързани с използването на имота за лични цели, включват:

  • разходи за придобиване на собственост,
  • разходи за техническо подобрение на активите,
  • оперативни разходи,
  • разходи за ремонти и поддръжка на активи.

Това са например амортизация на автомобила, но също така и разходите за неговия ремонт, разходи за закупуване на мобилен телефон, но също така и за фиксираната му ставка и т.н.

Как да правим честен бизнес в хотелиерството и какво да знаем за данъчната декларация? Чуйте нашия подкаст

Разходите, свързани с използването на собственост за лични цели, могат да се претендират за данъчни разходи 2 начина:

  • в доказуемо количество, в зависимост от пропорцията, в която използвате тези активи за бизнес,
  • под формата на фиксирани разходи, в размер на 80%.

Тези методи за претендиране на разходи обаче не се прилагат за:

  • някои лични разходи, които не са данъчни разходи по закон, като покупка на официално облекло или покупка на диоптрични очила,
  • разходи, свързани с вашия недвижим имот,
  • разходи във връзка с предоставянето на моторно превозно средство на вашия служител както за бизнес, така и за лични цели,
  • разходи на работодателя за имуществото, което той е предоставил на работника или служителя като обезщетение за служител (договорено в трудовия договор),
  • разходи за консумирано гориво,
  • данък върху превозните средства.

Пример: През 2020 г. самостоятелно заетият Ян купи мобилен телефон на стойност 800 евро. Месечната фиксирана цена за телефона е на стойност 50 €. През годината той купи и нов лаптоп на стойност 1200 евро. Ян използва както телефона, така и лаптопа както за бизнес, така и за лични цели.

Колко може да претендира за тези активи?

Джон може да претендира за разноски, както следва:

  • разходи за покупка на телефон: 800 евро, данъчни разходи: 640 евро (80% от 800 евро),
  • месечна фиксирана ставка за телефон: 50 €, данъчни разходи: 40 € (80% от 50 €),
  • разходи за покупка на лаптоп: 1200 евро, данъчни разходи: 960 евро (80% от 1200 евро).

Кои разходи не можете да претендирате

Не можете да претендирате за разходи, които не са свързани с облагаем доход или не можете да ги докажете с документ, например.

Между разходи, които не можете да претендирате, Примерите включват:

  • разходи за лично потребление,
  • глоби или лихви за забава на длъжника,
  • развлекателни разходи като работни вечери, кафе и други подобни,
  • разходи за придобиване на материални и нематериални активи (можете да приложите амортизация),
  • недостиг и щети, надвишаващи полученото обезщетение,
  • разходи за ваучери за подарък
  • и други.

Можете да прочетете по-подробна информация за данъчните разходи на портала за финансова администрация.

В допълнение към разходите, можете също да поискате необлагаеми части от данъчната основа, данъчен бонус или да изключите доходите, освободени от данък, във вашата данъчна декларация. Можете да прочетете повече за тях в нашата статия 5 съвета за подаване на данъчна декларация.

В допълнение към разходите, можете също да поискате необлагаеми части от данъчната основа, данъчен бонус или да изключите доходите, освободени от данък, във вашата данъчна декларация. Можете да прочетете повече за тях в нашата статия 5 съвета за подаване на данъчна декларация.

Прочетете останалите раздели на Ръководството за данъчни разходи:

Ако имате съвети по други теми, които биха ви помогнали в бизнеса, или искате да ни изпратите обратна връзка или да посочите подобрения, моля пишете на. ние ти благодарим.