Финансов лизинг
Финансов лизинг е лизингът на обекта на лизинг от лизингополучателя от лизингодателя. Предметът на лизинга е собственост на лизингодателя, докато лизингът не бъде изплатен. Договорът включва график за погасяване и зададено право на предимство на лизингополучателя след правилното прекратяване на лизинговата операция, което лизингополучателят може или не може да използва.
Финансов лизинг се използва при набавяне на производствено и технологично оборудване, моторни превозни средства, строителни машини, селскостопанска техника и недвижими имоти.
Предимството на лизинговото финансиране е ускоряването на въвеждането на инвестицията в експлоатация, като това финансиране се счита за по-гъвкаво и по отношение на заемите и облигациите. Също така позволява на наемателя да се включи лизингови плащания да струва по-бързо, отколкото при заем или покупка в брой, като по този начин се намалява данъчната основа.
Обичайният модел за финансиране на машини или транспортни средства е 3 години или 4 години, за недвижими имоти до 12 години. В началото клиентът плаща на лизинговата компания първата увеличена вноска, т.нар първоначално плащане, в размер от 10% до 90% от покупната цена на наетия обект, последвано от 36, 48 или 144 равни месечни вноски и накрая остатъчната цена, която е предимно символична, напр. 50 евро.
Сумата от всички вноски формира лизинговата цена. Чрез простото разделяне на лизинговата цена и покупната (покупната) цена на лизинговия обект получаваме лизинговия коефициент. Лизинговият коефициент изразява степента на предимство на финансовия лизинг - по-ниският, т.е. по-близо до 1.0, финансовият лизинг по-изгодно.
Лизинговата компания проверява кредитоспособността на клиента, преди да сключи лизинговия договор, за да определи дали клиентът ще може да изплати лизинговите плащания. Оценката на кредитоспособността обикновено е по-бърза и по-гъвкава, отколкото при банковите заеми, но всичко е индивидуално и зависи от естеството на лизинговия обект и възможните възможности за продажба на лизинговия обект, когато лизинговият обект е поет от лизинговата компания.
Лизингова застраховка
Лизинговата компания изисква от лизингополучателя застраховал предмета на лизинга и ако застрахователната компания обвиняваше застрахователната придобивка в полза на лизинговата компания. По подразбиране наетите артикули се застраховат с тези продукти.
- Лизинг на моторни превозни средства и ремаркета - Застраховка за злополука на превозното средство срещу повреди и разрушения в резултат на произшествие, природни бедствия, кражба и вандализъм.
- Лизинг на машини и технологии - Машинна застраховка срещу всички опасности, застраховка за природни бедствия и застраховка срещу кражба и вандализъм.
- Лизинг на сгради и недвижими имоти - Застраховка срещу природни и водни щети, включително катастрофални рискове, застраховка отговорност за имуществени щети.
Изключително лизингова компания също така изисква рискова застраховка живот на лизингополучателя, ако той е физическо лице или едноличен собственик или управител на юридическо лице.
Лизинг обратно
Лизинг обратно е финансирането на обекта на лизинг, който лизингополучателят е продал на лизинговата компания, за да може да го „отдаде под наем“ обратно, като по този начин получава безплатни източници на финансиране за своите дейности.
Оперативен лизинг
Оперативен лизинг е лизингът на обект на лизинг от лизингополучател от лизингодател, при който рисковете и ползите, произтичащи от собствеността върху имота, не преминават върху лизингополучателя. Календарът за погасяване е част от договора. Оперативен лизинг се различава от финансовия по това, че предметът на лизинга остава собственост на лизинговата компания дори след прекратяване на договора.
Предимството на оперативния лизинг е, че клиентът не трябва да прави авансово плащане при закупуване на обекта на лизинг. Той също не е обвързан с фиксирана продължителност на договора, но може да избира от една до четири години. В случай на оперативен лизинг месечната вноска включва цял набор от такси и разходи, които могат да имат сезонен характер - пътен данък, задължителни и застраховки за злополука, смяна на сезонни гуми, стикер за магистрала или непредвидени разходи, като ремонт и поддръжка . В случай на оперативен лизинг по-съществената причина за отклонението от месечното плащане е плащането на съучастието в случай на застрахователно събитие. Следователно цената зависи от количеството и сложността на предоставяните услуги.
Потребителски кредит за покупка на превозно средство
Банките на съвета предоставят заеми за закупуване на автомобила, тъй като в случай на проблеми на клиента с погасяването на договорените вноски, те могат да вземат автомобила от клиента и да го продадат. Банката обикновено предоставя потребителски кредит за покупка на превозно средство менителница, залог върху превозното средство и обвързване на застрахователно обезщетение от застраховка за злополука на моторни превозни средства. Застрахователният договор трябва да покрива риска от повреда или унищожаване на превозното средство от злополука, природно бедствие, кражба и вандализъм.
Сравнение на финансов лизинг и потребителски кредит за покупка на превозно средство
Предимства на потребителски заем за закупуване на превозно средство в сравнение с финансовия лизинг.
- Клиентът е собственик на превозното средство от началото на договора.
- Всеки срок за изплащане, не ограничен от закона.
- Потребителският заем обикновено може да бъде изплатен предсрочно по всяко време.
- Ако сте предприемач и започнете със заем в края на календарната година, можете да приложите отписване на 1/4 от покупната цена на превозното средство към разходите до края на годината, като по този начин намалите данъчна основа.