какво

JUDr. Erik Bilský LL.M, MBA, работи като синдик за преструктуриране и фалит, преподавател и консултант в областта на законодателството в областта на несъстоятелността и бизнес консултациите. Участвал е в десетки проекти за преструктуриране.

Какво трябва да се подготви преди подаване на предложение за преструктуриране, какви елементи трябва да бъдат включени в предложението, как се подава и колко струва?

Упълномощаване на администратора за изготвяне на доклад за преструктуриране

Първата стъпка в преструктурирането на дружеството (само юридическо лице - предприемач може да бъде преструктуриран) е да се повери на администратора по несъстоятелност и преструктуриране изготвянето на доклад за преструктуриране. Самият синдик може да повери на администратора изготвянето на доклад за преструктуриране, ако той е неплатежоспособен или заплашен от несъстоятелност, или кредитора (ите), ако длъжникът вече е в несъстоятелност и се е съгласил с кредиторите да осигурят необходимото сътрудничество за изготвянето на доклада за преструктуриране. Подавайки предложение за разрешение за преструктуриране, длъжникът може да избегне фалит на своите активи и по този начин да го защити от кредиторите.

Синдикът трябва да препоръча преструктурирането на длъжника в доклада за преструктуриране, в противен случай съдът няма да разреши преструктурирането на длъжника. За да може администраторът да препоръча преструктурирането на длъжника, трябва да са изпълнени законовите предпоставки (§ 109 ал. 3 ЗКР - Закон за несъстоятелността и преструктурирането), а именно:

  • длъжникът е юридическо лице,
  • длъжникът извършва стопанска дейност,
  • длъжникът е застрашен от фалит или вече е в несъстоятелност,
  • финансовите отчети на длъжника дават вярна и честна представа за фактите, които са предмет на отчетите и за финансовото състояние на длъжника,
  • изминаха поне две години от края на другото преструктуриране на длъжника или неговия правен предшественик,
  • основателно може да се очаква поддържането на поне значителна част от дейността на бизнеса на длъжника,
  • в случай на разрешение за преструктуриране може разумно да се очаква по-голяма степен на удовлетворение на кредиторите на длъжника, отколкото в случай на несъстоятелност.

Всички горепосочени предпоставки за разрешаване на преструктурирането трябва да бъдат изпълнени едновременно. Ако някой от тях се провали, синдикът няма право да препоръча неговото преструктуриране. В такъв случай длъжникът трябва да разреши фалита си под формата на удължаване, като подаде молба за несъстоятелност. Ако длъжникът е в несъстоятелност само под формата на несъстоятелност, той не е длъжен да подаде молба за несъстоятелност на своето имущество, но кредиторите му имат право да предявят несъстоятелност. По-голямата част от времето обаче кредиторите решават това с индивидуално удовлетворение, т.е. те изискват удовлетворяване на своите вземания чрез изпълнение на решения и изпълнение. Ако обаче има ситуация, при която пред кредитора вече има друг кредитор, който удовлетворява вземането си индивидуално от активите на длъжника, кредиторът често е в по-лош ред от страх, че всички активи няма да бъдат загубени преди удовлетворяване на вземането му фалит, за да се осигури поне някакво изпълнение на вземането. При несъстоятелност вземанията се удовлетворяват относително добре, т.е. не в реда, вписан. В същото време обезпечените кредитори имат специален режим. Преди ситуацията, когато един от кредиторите подаде молба за несъстоятелност, длъжникът може да се защити чрез преструктуриране.

Готовност на длъжника да изготви доклад за преструктуриране

При подаване на предложение за разрешение за преструктуриране становището на администратора с препоръка за преструктуриране не може да бъде по-старо от 30 дни. Синдикът няма законоустановен срок за изготвяне на доклада за преструктуриране и продължителността на доклада силно зависи от сътрудничеството на длъжника и готовността на неговата документация.

Подробности за предложението за разрешение за преструктуриране

Предложението за разрешение за преструктуриране съдържа, освен общи изисквания (до кого е адресирано подаването, кой го прави, какво следи), заемополучатели, направени със свързани лица през последните две години в размер на поне 10% от стойността на акционерния капитал или 5% от най-ниската стойност на акционерния капитал за акционерно дружество (1250 €), ако кредитополучателят не създава акционерен капитал (напр. публично дружество vos - по-рядко срещани дружества, когато акционерите са заедно и поотделно отговарят за пасивите на компанията с всичките си активи) и финансовите отчети. Ако предложението за разрешение за преструктуриране е представено от кредитора, предложението се придружава от изявление на длъжника, в което се посочва, че той е неплатежоспособен и че се съгласява с представянето на предложение за разрешение за преструктуриране.

Списъците с активи и пасиви се изготвят на предписаните формуляри, които са на уебсайта на Министерството на правосъдието на Словашката република. Всичко, което трябва да направите, е да въведете думата "форма за несъстоятелност" в търсенето на уебсайта на MS SR и да кликнете върху несъстоятелност и преструктуриране в резултатите от търсенето.

От списъците с активи съдът и кредиторите ще разберат какви активи са покрити от задълженията на длъжника. Този списък е важен по отношение на това какво удовлетворение могат да очакват кредиторите при преструктурирането. Ако длъжникът в преструктурирането предложи на кредиторите ниско удовлетворение или след твърде дълго време, кредиторите ще преценят дали не е по-изгодно за тях да не одобрят предложения план за преструктуриране и да преобразуват преструктурирането на длъжника в несъстоятелност. При несъстоятелност кредиторите ще бъдат удовлетворени в по-малка степен, но за по-кратко време, въпреки че по-малко удовлетворение и по-кратко време може да не са винаги приложими и особено по-голямата продължителност на несъстоятелността не е необичайно.

Списъкът на свързани лица служи за идентифициране на лица, които трябва да бъдат удовлетворени от закона по-лошо от другите кредитори.

Списъкът на правните действия на длъжника, извършени със свързани лица през последните две години в размер на най-малко 10% от стойността на акционерния капитал или 5% от най-ниската стойност на акционерния капитал за акционерно дружество (1250 €) ако длъжникът не създаде акционерен капитал, служи за проверка на активите на длъжника преди процедурата по преструктуриране (или производството по несъстоятелност) не е изнесъл активите, което би могло значително да намали удовлетвореността на кредиторите на длъжника. Тук трябва да се подчертае, че това може да са и някои престъпления, по-специално нарушение на задълженията при управлението на чуждо имущество (раздел 237 от Наказателния кодекс) и вреди на кредитора (раздел 239 от Наказателния кодекс).

Подаване на предложение за преструктуриране

Предложението за разрешение за преструктуриране се внася в окръжния съд в седалището на регионалния съд заедно с приложенията, които представляват задължителна част от предложението. Докладът за преструктуриране на администратора е едно от приложенията към предложението. Преструктурирането на длъжника може да бъде разрешено само ако синдикът препоръча преструктуриране на длъжника в оценката. Няма задължение за такса, свързано с подаване на предложение за разрешение за преструктуриране.

Предложението за разрешаване на преструктурирането може да бъде подадено от самия длъжник или от кредитора на длъжника. Кредиторът, който представи предложение за разрешение за преструктуриране, става член на комитета на кредиторите по закон.

Довереникът, който отговаря за изготвянето на доклада за преструктуриране, не е обвързан от никакъв законов срок за изготвяне на отчета. В случай, че вече е открито производство по несъстоятелност срещу имуществото на длъжника, това може да бъде спряно съгласно разпоредбите на раздел 16 от ZKR само за период от 60 дни. В рамките на този 60-дневен период администраторът трябва да изготви доклад за преструктуриране като едно от приложенията към предложението за разрешение за преструктуриране. След изтичане на 60-дневния законоустановен срок от прекъсването на производството по несъстоятелност, съдът продължава в прекъснатото производство по несъстоятелност.

Ако длъжникът не разполага с подходящо счетоводство и по закон изисква изявление на одитор или съдебен експерт, че неговите финансови отчети, приложени към предложението за разрешение за преструктуриране, дават вярна и честна представа за фактите, които са предмет на отчетите на длъжника и на финансовото състояние на длъжника поради краткото време за организиране на корекция в сметките, проверка на одитора или експерт и изготвяне на доклад за преструктуриране.

Ето защо препоръчвам на длъжниците да водят правилно счетоводство, в случай че са изложени на риск от фалит или вече са в несъстоятелност. Изглежда, че 60 дни са достатъчен период, който обаче може да не се прилага в случай на бъркотия в сметките.

Предложението за разрешаване на преструктурирането не подлежи на съдебна такса.